审计10国企处理厅局干部15人(1)

　　审计署10日发布了10户国有企业2011年度财务收支审计结果公告。审计中发现了三方面值得关注的问题：

　　●有的企业财务管理不够规范，存在会计核算不准确，报表编制不完整等问题。

　　●有的企业投资决策和工程项目管理还不够规范，部分项目存在论证不充分、程序不合规的问题，个别项目因经营决策不当造成重大损失。

　　●有的企业对内部管理重视不够，内部制度执行不力，对下属单位的内部管控存在薄弱环节，违法违规问题仍然存在，个别企业存在的问题还较突出。

　　审计署还表示，下一步将加大对重大违法违纪问题的揭示和查处力度，强化企业落实“八项规定”的监督检查，推进反腐倡廉建设。

　　中航集团

　　违规花13.45亿建总部大厦

　　2008年至2011年，中航集团及中国国际航空股份有限公司（以下简称国航股份）未制定旧飞机处置的具体操作管理办法；部分旧飞机处置未按规定进行资产评估和进场交易，且存在逆程序操作等问题，涉及金额10.63亿元。

　　2011年3月，中航集团未报经发展改革委立项审批，开工建设总部大厦，概算总投资13.45亿元。

　　所属中国国际货运航空有限公司（以下简称国货航）生产系统与国航股份结算系统核对机制不完善，导致3629笔运单数据不一致，审计抽查其中的34笔中有9笔少向货运代理人收取70.65万元。

　　【回应】

　　针对审计中反映出来的财务管理、会计核算、经济决策、内部管理等方面问题，已成立了各专项审计整改工作小组，进行了及时全面的整改。

　　中版集团

　　中华书局部分古籍特藏下落不明

　　2008年至2011年，中版集团及10家所属单位存在虚列会议费18.04万元、在成本费用中列支购物卡支出40.02万元、在工资总额之外列支职工交通补贴等659.20万元、应缴未缴城镇土地使用税等税款495.10万元、虚列咨询费80.40万元调节经营业绩等问题。

　　2011年，中版集团所属4家单位在改制过程中，在未缴纳土地出让金和办理土地使用权变更手续的情况下，将划拨土地评估作价36 438.05万元计入改制企业资产。

　　2011年，中版集团所属3家单位在改制过程中，采取虚挂往来款的方式，直接调增改制净资产4000万元。

　　2009年至2011年，所属新华书店总店、中华书局有限责任公司等单位存在部分古籍特藏书和善本下落不明、自行采购物资、先施工再进行招标、将固定资产使用证办至其他企业名下等问题。

　　中国移动

　　数千万用于招待和福利

　　2005年至2011年，广东移动、河北移动等24家单位通过应付福利费科目为职工购买商业保险3.96亿元；中移动集团设计院等2家单位在中移动集团已统一购买补充养老保险的情况下，另行购买补充养老保险0.57亿元。

　　2009年至2011年，中国移动通信集团河南有限公司将应付工资9805.60万元以劳动竞赛奖励的形式转至工会后发放给职工，部分所属分公司未代扣代缴个人所得税；内蒙古移动、山东移动虚列支出套取资金1461.03万元存放账外，用于招待费及职工福利等支出。

　　2009年至2011年，中移动集团总部、中国移动研究院在福利费中为职工购买不记名多用途健身卡2405.74万元，实际可用于健身、餐饮、购物等活动。

　　截至2011年末，河北移动、福建移动所属9个分公司超标准支付代理商酬金等款项2264万元；2009年至2011年，中移动集团所属内蒙古移动包头分公司等5家单位存在挪用、丢失或冒领促销品等问题，涉及金额4967万元。

　　【回应】

　　截至目前，除需要报监管部门审批后执行的事项外，各项问题均已整改完毕，并对相关责任人进行了严肃处理。集团层面共新制定、修订21项制度办法。例如，针对多计收入和成本费用的问题，中移动已调整相关汇集账目，并对29名相关责任人给予降职、警告等处分等。

　　五矿集团

　　管理问题导致损失超2亿

　　2005年至2011年，所属五矿置业有限公司等两家单位实施的部分工程项目未按规定公开招投标，涉及金额14.04亿元。

　　在内部管理存在问题方面，2005年至2008年，所属五矿钢铁有限责任公司等两家单位在经营过程中违反内部规定，未严格执行对供货商进行资信评估等制度，以致部分预付款逾期未收回，截至2011年末，共造成损失1.06亿元。

　　2007年至2008年，所属有色股份在客户无正常还款能力的情况下继续赊销货物，造成损失1.05亿元。

　　【回应】

　　针对审计结果反映的个别所属企业存在的经营管理问题，已成立审计整改工作组织机构，明确工作内容和责任单位，相关工作已经展开，部分问题已经整改完毕，将确保整改到位。

　　中储粮

　　开立84亿定期存单未审批

　　2007年至2011年，中储粮总公司20家所属单位合计少计收入11072.32万元，少计成本费用17404.57万元、多计成本费用1963.82万元，导致多计利润4368.43万元，其中2011年多计利润8209.84万元。

　　2008年至2011年，所属湖南分公司等5家分公司部分直属库通过出售给关联企业再回购的方式，获利1702.58万元。

　　2011年，中储粮总公司财务部未经内部审批，在北京农村商业银行等13家商业银行开立定期存单，累计资金84.4亿元。

　　【回应】

　　对照审计问题，逐一明确相关整改责任单位、部门，限期完成整改，并组织检查整改结果，确保整改到位。完善相应的规章制度，规范企业运作，严加防控类似问题再度出现。

　　国家核电

　　3千万给职工买购物卡

　　2009年至2012年5月，所属国核电力规划设计研究院勘测分院，将371.41万元转到账外存放，用于向职工发放奖金、过节费等。

　　2009年至2011年，所属国核电站运行服务技术公司等5家单位在成本中列支3399.59万元，实际用于购买发放给职工的购物卡。

　　【回应】

　　问题已基本整改完毕。已对该勘测分院领导班子进行调整，并给予行政警告处分。对向职工发放的奖金、过节费等，已责成相关人员退回。

　　中国商飞

　　7千万元项目未公开招标

　　上海航空工业（集团）有限公司并入中国商飞公司后，委托上海新华资产评估有限公司对库存航材进行评估，评估价仅为人民币104.87万元，但2009年至2011年，航材销售收入即达人民币2221万元。据不完全统计，目前还剩余库存航材数量54000余件。

　　所属上航公司在某改建工程中，有合同金额7093.46万元项目未进行公开招标。

　　【回应】 对库存航材被低估问题，已请专业评估公司重新评估，根据评估结果进行账务处理并开展下阶段的处置工作。