北京去年查出问题资金316.5亿元

　　新京报讯 去年，北京审计查出问题资金316.5亿元；而去年市级公共财政支出额为2850亿元，问题资金占比超过10%。

　　在昨日召开的市十四届人大常委会第五次会议上，北京市审计局局长李颖津做了《关于北京市2012年市级预算执行和其他财政收支的审计报告》。各种资金的浪费，包括结余资金、资金沉淀、重复申报资金、项目未启动导致资金沉淀等比较突出。

　　结余资金

　　24部门结余资金达21.5亿

　　审计显示，预算的编制和执行依然是最大的问题。

　　在预算审核方面，42个部门中，有223个项目、7亿元资金不符合申报条件，其中16个项目无可行性论证报告，涉及资金3.6亿元。

　　同时，结余资金过高也是问题。

　　审计结果显示，剔除支出依法增长的，24个部门预算结余占部门预算总额的比重，连续3年超过10%。截至去年底，这些部门结余资金达到21.5亿元。

　　同时，在市级部门的财政资金支出方面，和市级财政一样，也存在结余资金的问题。42个部门预算结余结转资金达到49.4亿元，7个部门年末预算结余超过1亿元。

　　资金沉淀

　　31.3亿部门基建预算未用

　　政府投资计划下达与部门基本建设预算编制不同步。比如市财政局在2012年下半年追加49.2亿元，占全年部门基本建设预算的6成以上。而截至去年底，有31.3亿元部门基本建设预算未使用。

　　同时，六成专项预算转移支付较晚。审计显示，2012年，市财政局共安排农业、教育、文化、科技和社会建设等专项转移支付资金151.5亿元，其中第四季度下达预算92.4亿元，占当年专项转移支付资金总额的61％，对区县预算执行进度产生一定影响。

　　此外，24个部门的461个年初就批复的项目，当年却并未执行，涉及预算资金6.1亿元。

　　重复要钱

　　92企业重复获财政资金5.8亿

　　资金的多头管理，也造成了一些浪费情况。审计显示，一些产业发展基金管理分散，投向交叉重复。近年来，北京已经设立了包括工业发展、中小企业发展等10多个专项资金，但由于其使用界线不清晰，管理部门缺乏协调，造成资金投向交叉重复。2012年，有92家企业以相近的申报内容，分别从不同资金管理部门获取财政专项资金5.8亿元。

　　同时，审计发现，有12个部门虚报人员和办公用房面积，多申领财政资金1546万元，有16个部门5.4亿元预算项目申报内容不完整，无明细内容。

　　17个部门虚列支出，违规将资金从零余额账户转至基本账户，涉及资金1亿元。有19个部门未按规定实行招投标和政府采购，涉及资金3.1亿元，有2个部门违反转移支付管理规定，通过领支票等方式，将1亿元项目资金下拨。

　　超收收入

　　12个部门8745万未报批备案

　　在市级部门审计中，收入预算上存在将超收收入自行安排的情况。有12个部门的8745万元超收收入，未履行报批和备案手续。有16个部门没有将固定资产出租出借收入上缴财政，涉及9162万元。有4个部门及下属单位无依据、超标准收取行政事业性收费557万元。

　　一些单位通过低报非财政补助收入预算，将超收收入自行安排支出，游离在预算管理之外。审计发现，有13个部门及下属单位的非财政补助收入预算为2.7亿元，决算4.4亿元，差异率达到63％。

　　在机动经费上，一些部门将主要用于解决全市性紧急事项的机动经费，视作部门可自行支配的经费，擅自安排用于装修，甚至发放劳务费、购置车辆等与机动经费无关的支出，涉及资金6577万元。

　　■ 对话

　　市审计局副局长李拥军

　　今年重点关注预算执行效果

　　新京报：和往年相比，今年的审计工作报告有何特点？

　　李拥军：今年重点关注了市级部门预算执行情况的效果。在审计范围上，从去年对33个部门预算执行情况审计，扩大到了42个部门。

　　新京报：审计局对发现的问题会如何作出监督整改？

　　李拥军：对查出的违纪违规问题，已依法依规移送到相关部门。同时也会对纠正整改情况进行跟踪，并将整改结果向市政府报告。

　　新京报：报告中鲜有对违规部门进行点名，为什么？

　　李拥军：随着审计理念的转变，我们更强调审计作为免疫系统的作用。要从面上发现问题，进行审计分析，并从制度、机制上解决问题。同时，今后我们审计报告反映的内容也会逐渐增多，比起单独的点名，促进整改的意义会更大。

　　新京报：部分问题似乎“屡审屡犯”，原因是什么？

　　李拥军：我们采用分层级审计的方式。除了资金分配权比较大的单位是年年审外，争取三到五年把所有部门轮审一遍，每年选择的部门都不一样，但有些问题是共性的，所以感觉“屡审屡犯”。

　　关键词 【土地利用】

　　432公顷土地闲置

　　报告提出，市国土部门不断规范土地出让收入征缴环节管理，提高了基金收入的收缴率。审计显示，2010年至2012年，有8亿元土地出让收入没有及时上缴国库。

　　从土地利用的审计结果看，有20.3%的新建项目用地未得到有效开发利用。其中，有537公顷出让用地未按合同约定开工，有432公顷土地闲置。

　　土地储备量和供应量之间也不够均衡。近年来，北京平均增加土地储备面积3931公顷；年均供应土地1687.2公顷，两者相差2.3倍，处于土地储备阶段的在施项目比较集中。

　　在拆迁补偿上，有151宗征地项目37.4亿元安置补偿资金，未及时发放到位。190个村的安置补偿资金未按照规定实行专户管理；审计抽查了493宗征地项目，发现有29.6亿元资金被用于发放村民福利，69.6亿元资金被用作建设投资，41.9亿元资金对外出借。

　　●措施 审计提出问题后，市国土部门加大土地出让收入催缴力度。

　　关键词 【轨道交通】

　　4条地铁多报成本5.3亿

　　对去年4条轨道交通的审计显示，4条轨道交通线路工程概算449亿元。审计发现工程建设主要存在投资成本控制不够严格的问题。一是4条线路初步设计概算批复均晚于实际开工时间，距竣工通车时间平均仅仅4个月。

　　二是建设中，由于工程内容与合同约定不符等原因，导致工程成本不实，审计共核减工程建安成本和其他费用5.3亿元。

　　三是部分区县对涉及拆迁范围的确认、拆迁资料管理、补偿资金拨付等事项管理不够严格，造成拆迁成本计价不够规范，有7个区县未完全履行配套资金的出资责任。

　　此外，由于工程结算、决算及审批等工作不到位，相当数量的政府投资项目在竣工交付使用后，未及时办理手续，无法形成固定资产。

　　●措施 审计局表示，建议相关部门完善投资控制管理办法。目前，市发改委、市重大办等已经起草“加强轨道交通建设投资管理的补充意见”，明确概算批复的程序和时限，加强概算对投资的控制。

　　关键词 【会议费】

　　违规预存会议费229万

　　2012年，42个部门本级共召开各类会议2253个，实际支出8827万元。其中，一类会议18个，论证、评审、培训等二类会议2235个。

　　审计发现，有15个部门133个会议未在定点场所召开，抽查了部分定点会议场所，发现有10个部门违规在会议场所预存会议费229万元。

　　此外，北京公务卡的推行已经多年，但使用效果并不明显。

　　审计发现，42个市级部门共发放公务卡1610张，2012年仅办理结算1051笔；15个属于2011年以前开展公务卡改革的试点部门，在发放的851张公务卡中，有431张处于未启用或未发生交易状态。

　　●措施 如何加强会议费的监管？市财政局表示，北京严格规定了各部门一类会议、二类会议的定额，同时上半年，北京也出台了相关意见，要求各部门压缩会议费。

　　市审计局则表示，要督促会议费规范使用，审计部门将从几个方面规范，包括要求各部门细化预算、严格遵循定额标准、加强会议费监控、加强审计监督等。

　　关键词 【保障房】

　　57个项目未取得“四证”

　　根据保障性安居工程审计情况，4个区县少安排保障性安居工程资金2.1亿元，2个区县保障房租金收入222.2万元未实行“收支两条线”管理等。

　　同时，申请廉租房、限价房的核定标准，仍执行以前年度的家庭财产和个人收入标准，未按规定实行动态管理。而定向安置房的征地拆迁、建设实施、房源分配等工作多由乡镇政府、村集体或项目实施主体一家负责，缺乏完善的制约和监督体系，存在一定的管理风险。

　　此外，部分项目未严格执行建设程序，有57个项目未完全取得规划、建设、施工等“四证”；有5个项目未实行施工、监理招标；4个项目竣工验收不规范。

　　●措施 市住建部门已调整保障房有关准入标准，实现了保障房统一申请审核，扩大了公租房保障范围，并抓紧研究定向安置住房建设、分配及再上市等相关管理办法。两个区县已将滞拨的市级补助资金拨付到位。

　　审计问题

　　昨日，审计报告还披露了部分重点专项资金、政府投资、企业的审计结果，存在一些市级部门会议费的使用不够严格、公务卡的使用效果不明显、一些地铁工程多报成本、部分国企干部薪酬超标等问题。此外，审计报告中关于房地产领域的内容也不少。从公布的情况看，土地、税收、监管等各个环节，都存在一定的问题。

　　关键词 【国有企业】

　　14企业管理层级超上限

　　此次组织对2家国企财务收支开展了审计，涉及企业资产1507.7亿元；对3家市属银行落实小微企业金融政策，涉及小微企业贷款1109.8亿元。

　　审计显示，部分企业管理层级过多，集团管控力弱化。通过对市国资委所属的44家大中型国企调查，发现有14家企业管理层级超过市国资委要求的上限，其中4家层级超过6级，有的达到7级，由此导致国有股权不断分散，集团对下属企业的控制力弱化，末端企业违规违纪问题多。

　　同时，部分企业管理人员通过扩大补贴、津贴等方式，实际薪酬水平超过市国资委规定的标准。

　　一些国企改制后，职工持股企业与国有控股企业存在非正常利益输送关系，职工持股企业从中获利。

　　此外，2家集团的部分下属企业，少计收入0.5亿元，有12.1亿元资产未纳入财务核算。

　　●措施 市审计局表示，被审计企业相关管理人员已经清退多领取的薪酬，相关收入、资产已经按照财务制度核算。同时，企业已经建立完善19项规章制度。

　　关键词 【平原造林】

　　7地块造林存活率未达标

　　作为去年的重点工程，平原造林也存在一些问题。

　　数据显示，2012年，全市平原造林面积达到1.7万公顷，林木总体成活率达到90%以上，森林覆盖率较上年提高了2.3个百分点。

　　此次审计调查了26个乡镇、32个施工企业，实地检查了62个地块，从中发现了一些问题。

　　首先，根据地理信息系统比对发现，部分区县多确认使用集体土地面积1.9万亩，涉及市级补助资金2642.4万元。

　　同时，8个区县配套资金未及时到位，资金到位率仅为37.5%。

　　多数区县尚未出台林木后期养护管理办法，抽查了11个区县22个地块发现，有3个区县7个地块的秋季造林常绿树种，未达到90%的存活率标准。

　　●措施 市审计局表示，针对审计提出的问题，市园林绿化局已经着手完善林木后期养护的管理办法，部分区县正在筹措和安排配套资金。

　　关键词 【违规投资】

　　233亿理财产品投向房产

　　在对3家市属银行的审计发现，市属银行发行理财产品4570只，到期理财产品已按预期收益兑付。

　　抽查165笔理财投向业务发现，有329只理财产品233亿元资金没有严格执行银监会的规定，投向房地产开发等领域。

　　在国有资本使用方面，一些项目批复存在问题。

　　比如3个项目未列明资金支持的具体内容，市财政局批复预算10.4亿元，审计发现，部分资金被改变用途，部分资金在企业闲置；有11个项目的2.2亿元预算属于2年及以上建设期所需资金，造成当年结余1.9亿元。

　　同时，部分国资经营预算收入投入到房地产领域，审计发现资金额达到4.2亿元。

　　●措施 市财政局已经加紧研究出台国有资本经营预算制度性文件，规范预算编制程序和执行流程，并计划将市属文化宣传企业纳入国有资本经营预算编制范围。

　　关键词 【彩票公益金】

　　138万彩票公益金改用途

　　重点抽查了彩票公益金等基金收支情况。彩票公益金管理制度逐步健全，彩票收入逐年递增。2012年，共实现彩票销售收入89亿元，上缴公益金25.5亿元。但审计也发现，彩票公益金管理不够规范。

　　一是公益金分配比较分散。2012年，市财政局批复681个福彩公益金转移支付项目，其中229个项目预算投入不足10万元。

　　二是一些项目预算审批不够严格。抽查了6个彩票公益金支持的重点项目，有595万元资金存在多申报预算的问题。

　　三是公益金支出监管有待加强，一些彩票公益金还被基层单位改变用途，涉及资金138万元。

　　●措施 审计提出这些问题后，市财政局加强了对彩票公益金预算申报的审核，市民政局、市体育局加强了对彩票公益金项目执行的监管。

　　A10版-A11版采写/新京报记者 蒋彦鑫

　　新京报制图/许英剑 高俊夫